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税理士に相続税の申告を頼む前に。肩書きより先に「税理士の登録」を確かめる
・申告書の作成や申告の代理は税理士業務
・税理士でない者は原則として行えない
・税理士証票や検索サイトで登録を確かめる
自分で書く遺言の財産目録はパソコンで作れる。各ページに署名と押印が必要
・遺言の本文は全文と日付、氏名を自書して押印
・財産目録はパソコンや通帳の写しで作れる
・目録は用紙1枚ごとに署名押印、両面なら両面
相続したマンションを売るなら、申告期限の翌日から3年。相続税の一部を取得費に加えられる
・相続や遺贈で取得し相続税が課税された人が対象
・売る期限は申告期限の翌日から3年がたつ日まで
・加える額は財産ごとに計算し特例なしの譲渡益が上限
宝くじの当せん金に所得税はかからない。家族に渡す前に知りたい税の線引き
・当せん金に所得税はかからないと法律が定める
・懸賞などの当たりは一時所得で、扱いが違う
・家族に渡すなら、もらう人の税を先に確かめる
結婚のお祝いに贈与税はかかる？ 付き合いに見合ったご祝儀なら課税されない
・個人からのご祝儀は社交上必要な範囲なら課税されない
・物差しは贈った人との関係と社会通念上の相当性
・親から受け取るまとまったお金は別の決まりで確かめる
スマホの中の口座や契約は家族に見えにくい。元気なうちに始めるデジタル終活
・スマホが開かないと、家族は口座や契約をたどりにくい
・開け方と契約先の一覧を家族に伝わる形で残す
・アプリを消しても契約は残る。解約は事業者の方法で
掛金を変えられるのは年1回。iDeCoは年単位でまとめて納めることもできる
・掛金の額の変更は12月分から翌年11月分の間に1回
・年単位なら1年の中で決めた月にまとめて納められる
・2026年12月1日から第1号、第2号加入者の拠出限度額が引き上げられる
封のある遺言書を見つけたら開けずに家庭裁判所へ。法務局に預けた遺言は検認がいらない
・封印のある遺言書は家庭裁判所で開封する
・提出を怠ったり裁判所外で開けたりすると過料
・法務局に預けた自筆の遺言は検認がいらない
アパートの修理代、その年の経費にできるか。分かれ目は「元に戻す」か「価値を高める」か
・元に戻す修理や維持管理はその年の必要経費
・価値を高める部分は資本的支出で何年かに分ける
・迷ったら金額と周期、中身の順に目安を当てはめる
財産を遺す相手が先に亡くなったら。遺贈は効力を生じず、その分は相続人へ
・受遺者が先に死亡すると遺贈は効力を生じない
・その分は受遺者の家族でなく相続人のものに
・先に亡くなった場合の受け取り先を遺言に書く
株や投資信託を売った利益の税金。源泉徴収ありの特定口座なら申告不要も選べる
・上場株式等の譲渡益は申告分離課税
・源泉徴収ありの特定口座は申告不要を選べる
・他の口座と損益を相殺するなら確定申告
株主優待は配当と税の扱いが違う。個人が受ける優待は雑所得になる
・通達に挙がる株主優待は配当等に含まれない
・個人の株主が受ける優待は雑所得に当たる
・給与以外の所得の合計で申告の要否を確かめる
退職金の制度は会社によって違う。厚生労働省の調査で見る、制度がある会社の割合と規模の差
・退職給付制度がある企業は74.9％（令和5年調査）
・企業規模別では1,000人以上と30～99人の間に開き
・退職金の定めは就業規則で対象と支払の時期まで確かめる
弁護士費用は法テラスで立て替えてもらえる。収入と資産に基準があり、返済は分割
・法テラスは無料相談と弁護士費用の立て替えを行う
・使えるのは収入と資産が基準以下などの条件を満たす人
・立て替えた費用は利息なしの分割で返す
路線価のない土地の相続税評価は倍率方式。固定資産税評価額に地域の倍率を掛ける
・路線価のない土地は固定資産税評価額に倍率を掛けて評価
・倍率は財産評価基準書で取得した年分と地目ごとに確かめる
・実際の面積が台帳と違うときは仮の評価額を求めて掛ける
分配金も含めた損益で投資信託を見る。トータルリターンは年1回以上通知される
・基準価額は分配した分だけ下がり、損益は見えにくい
・トータルリターンは受け取った分配まで含めた損益
・通知は年1回以上、原則2014年12月以降の購入分が対象
スマホの契約を途中でやめるとき、違約金には上限がある。契約書面の受領から8日以内なら解除できることも
・2022年7月以降の契約は違約金が月額料金まで
・書面の受領から8日以内なら初期契約解除も
・やめる前に期間と受領日、端末代の残りを確認
古い家を買って直す前に。道路に2m以上接しているかと、2025年4月からの建築確認
・敷地が道路に2m以上接しているかを確かめる
・2025年4月から2階建て木造の大規模なリフォームに建築確認
・既存不適格かどうかと書類の有無も買う前に確認する
家を売って分ける遺言。売却益の所得税は誰が申告する？
・遺言執行者が指定されている場合、遺言に従い家を売る手続きを担う
・国税庁の特定公益信託を設定する事例では譲渡所得は相続人が申告する
・法定相続分が申告の基準とされたのは当該事例。個別の遺言では確認が必要
資産配分に迷ったら、公的年金の運用を見る。4資産に25%ずつ、ずれたら幅の中へ戻す
・配分は先に決め、ずれたら幅の中へ戻す
・GPIFは国内外の株式と債券を同じ割合で保有
・分散しても1年単位では下がることがある
勤め先からの死亡退職金、額が決まった時期で相続税か所得税かが変わる
・亡くなって3年以内に額が決まれば相続税で考える
・3年より後に額が決まれば遺族の所得税で考える
・相続人以外が受け取った分には非課税の枠がない
【ドンキ】11/30まで秋の美容ケア特集！限定ボディミルク968円・リップ658円など注目の5選
・ドンキの秋チラシ「秋の魔法」は11月30日まで！注目の美容アイテム5選
・ サンリオ限定ボディミルク968円やリップフォンデュ658円などが登場
・ 入浴剤549円やヘアマスクなど、秋の美容ケア用品も充実
スキルシェアで仕事を受けるなら。報酬と支払期日を示すのは、事業者である相手の義務
・依頼する事業者は業務の内容や報酬の額を書面などで示す
・従業員を使用する個人事業者、または役員が2人以上いるか従業員を使用する法人の発注事業者は60日以内に支払期日を定める
・違反と思えば公正取引委員会などに申し出できる
贈与した財産が相続税に戻る期間は、3年から7年へ延びる途中。何年分かは亡くなった年で決まる
・亡くなる前の一定期間の贈与は相続税に加算
・令和8年中の死亡は3年、令和13年以後は7年
・延びた期間の分は合計100万円まで加算しない
50代の金融資産、平均だけ見ると焦る。中央値と持っていない世帯の割合も見る
・50歳代の平均は一部の多く持つ世帯に引き上げられる
・比べるなら中央値（真ん中）と保有していない割合も見る
・日常の出し入れ分を除き、世帯の種類をそろえて見る
J-REITは不動産を持つ投資法人。株と同じく取引所で売買し、賃料などを分配する
・J-REITは不動産を持つ投資法人の投資口
・株式と同じく証券会社を通じて取引所で売買
・価格も分配金も不動産市況などで変わる
マンションの敷地にも小規模宅地等の特例。対象は部屋に対応する土地、申告が条件
・マンションは部屋に対応する敷地が特例の対象
・マンションの同居は亡くなった人が住んでいた部分で見る
・申告書に明細を添えて出すことが特例の条件
「富裕層」に法律の定義を探す前に。国税庁が財産の明細を求める線は財産3億円以上など
・財産債務調書は所得と財産の額で出す人が決まる
・期限は翌年6月30日、出し先は税務署
・財産は債務を差し引かない総額で数える
親が集めた絵や骨董品も相続税の財産。売買の実例と専門家の意見を参考に評価する
・棚の絵や骨董品も相続税の課税対象の財産に入る
・通達は売買実例価額と精通者意見価格等を参酌して評価
・基礎控除額を超えたら、10か月以内に申告する
親の家は生きているうちに売るか、相続してから売るか。使える3,000万円の特例が違う
・親が住む家を親が売るなら居住用財産の特例
・住まなくなった家は3年経つ年の12月31日までに売る
・子が売る空き家の特例は昭和56年5月31日以前の家
敷金が返ってこないとき、60万円以下なら少額訴訟も。話し合いで折り合えなくても道はある
・敷金は債務を差し引いた残りを返すのが民法の決まり
・調停は話し合い、少額訴訟は60万円以下で原則1回の審理
・令和8年5月21日から訴えはオンラインでも起こせる
あみやき亭関東・感激どんどん、11月2日(月)から20日(金)まで アプリポイントが通常の5倍 100円につき15ポイント
・11月2日(月)から20日(金)まで、アプリポイントが通常の5倍に
・100円(税込)につき3ポイントが15ポイントへ、会員ランクは不問
・対象はあみやき亭関東4店舗と感激どんどん全店舗
ピザハット、11月2日(月)から23日(月・祝)まで「サイズアップ 特大セール」 対象6種のMサイズがSサイズ価格の740円から
・11月2日(月)から23日(月・祝)まで、対象6種のMサイズピザがSサイズ価格に
・お持ち帰りは740円から、配達は1,060円からの特別価格
・ゴーダチーズの追加トッピングは130円OFFの250円
壱角家、11月4日(水)・9日(月)・16日(月)・24日(火)・30日(月)の5日間 アプリ会員限定で家系ラーメン・油そばが591円（税込650円）
・11月4日(水)など計5日間、壱角家アプリ会員限定で家系ラーメン(並)・油そばが591円（税込650円）に
・最大380円引き、新規アプリ入会でトッピング無料クーポンも進呈
・二刀流ハイブリッド店舗130店舗突破を記念した感謝祭の第2弾
賃貸で火事を出したら。隣の家と大家では、責任の決まり方が違う
・隣の家への責任は重大な過失の有無が分かれ目
・大家への責任は失火責任法でなく契約で考える
・契約書と保険証券で補償の相手を確かめる
ETFは取引所で売買する投資信託。値段の決まり方と注文の出し方が違う
・ETFは取引所に上場している投資信託
・取引時間中に市場価格で、成行か指値で売買
・費用は売買の手数料と保有中の信託報酬の2つ
