最新記事
人間ドックの費用は医療費控除の対象外が原則。重い病気が見つかり治療に進めば対象に
・人間ドックの費用は医療費控除の対象外が原則
・重大な疾病が見つかり引き続き治療すれば対象
・控除は確定申告書に明細書を添えて受ける
家を売った後に不具合が見つかったら。売主が負う責任と、買主が知ってから1年の通知
・売主の責任は、当事者が合意した契約の内容に合うかが問われる
・買主は追完、代金の減額、損害賠償、契約の解除ができる
・種類や品質の不適合は、買主が知った時から1年以内に通知
共同募金やNPOへの寄附、控除の対象は寄附先で決まる。領収書を残して確定申告へ
・共同募金や認定NPO法人等への寄附は控除の対象
・受領証を添えて翌年の確定申告で控除を受ける
・一部の寄附は所得控除か税額控除かを選べる
暖房は設定温度より室温を見る。目安の20度と、設定を1度下げたときの効果
・暖房の目安20度は設定温度でなく室温で見る
・設定を1度下げた節約額は前提つきの目安
・窓とカーテン、フィルター掃除も効果の目安あり
給与が2,000万円を超えると年末調整の対象外。勤務先ではなく自分で確定申告をする
・給与の総額が2,000万円を超えると年末調整の対象外
・原則翌年2月16日から3月15日に自分で確定申告
・源泉徴収票と控除証明書を申告まで手元に残す
ふるさと納税で引かれる税は3つに分かれる。自己負担2,000円で済むのは上限の内側だけ
・控除は所得税、住民税の基本分と特例分の3つ
・特例分の上限は住民税所得割額の2割
・税の軽減は1月から12月の年単位
別荘やセカンドハウスは住宅ローン控除の対象外。控除が使えるのは主に住む家1つ
・住宅ローン控除は自分が主に住む家が対象
・家が2つ以上なら対象は主として住む1つだけ
・国土交通省はいわゆる別荘を対象外と回答
単利と複利の違いは利息の付き方。時間がたつほど増え方の差が開く理由
・単利は元のお金だけに、複利は利息にも利息が付く
・期間が長いほど、複利の効果は大きくなる
・運用の収益は変動し、借入時にも利息の計算方法に注意が必要
相続の手続きで戸籍の束を何度も出さない。法務局が無料で交付する一覧図の写し
・法務局に申し出ると一覧図の写しが無料で交付される
・預金の払い戻しなどで戸籍の束の代わりに使える
・一覧図は5年間保存され、その間は再交付できる
遺言の付言事項は気持ちを伝える部分。法律の効き目はなく、書くかどうかは任意
・付言事項は気持ちを伝える部分で記載は任意
・財産の分け方は本文に書き、理由は付言に
・書き終えたら本文と付言の食い違いを確かめる
りんどう湖ファミリー牧場、11月30日(月)まで「茨城・埼玉県民割」 入園＋エンジョイパスが大人4,500円に
・11月1日(日)から30日(月)まで茨城県・埼玉県在住者向けの県民割を実施
・入園＋エンジョイパス(1日乗り放題)が大人4,500円、小学生3,800円、幼児3,500円に
・WEB購入限定で、来園時に住所確認書類の提示が必要
白木屋・笑笑・魚民など、11月9日(月)と16日(月)に「生ビール何杯でも1杯100円」 LINE・アプリ会員限定
・11月9日(月)と16日(月)の2日間、生ビール中ジョッキが何杯でも1杯100円（税込）
・白木屋・笑笑・魚民など全国749店舗が対象
・モンテアプリ会員またはLINE友だち登録が条件、当日の登録でもOK
ピザハット、11月8日(日)から10日(火)まで「ハットの日」 Mサイズピザがお持ち帰り810円から
・11月8日(日)から10日(火)の3日間限定、ピザハットの「ハットの日」
・Mサイズピザがお持ち帰り限定810円から、新作ラザニア風ピザも対象
・サイドメニューは対象ピザと一緒なら250円
コストコ、2027年2月28日(日)まで「お友達と同時入会キャンペーン」 2名以上の入会で1,000円分クーポンとショッピングバッグをプレゼント
・コストコが2027年2月28日(日)まで「お友達と同時入会キャンペーン」を開催
・非会員2名以上の同時入会で、1,000円分クーポンとオリジナルショッピングバッグがもらえる
・別住所のお友達と来店、オンライン入会は対象外
ブッキング・ドットコム、11月9日(月)から16日(月)まで「11.11スーパーセール」 対象の宿泊施設が30%以上割引に
・11月9日(月)から16日(月)まで「11.11スーパーセール」を初開催
・対象の宿泊施設が30%以上割引に
・2027年12月31日(金)までのチェックアウトが対象
ecostore、11月13日(金)から「2027年福袋」予約開始 洗剤セットが最大55%OFFに
・2026年11月13日(金)10時から2027年福袋の予約受付をスタート
・人気アイテムセットは2,967円、大容量セットは4,326円で、最大55%OFF
・全3種にChocomooコラボの干支「ひつじ」洗剤ボトルとエコバッグ入り
税理士に相続税の申告を頼む前に。肩書きより先に「税理士の登録」を確かめる
・申告書の作成や申告の代理は税理士業務
・税理士でない者は原則として行えない
・税理士証票や検索サイトで登録を確かめる
自分で書く遺言の財産目録はパソコンで作れる。各ページに署名と押印が必要
・遺言の本文は全文と日付、氏名を自書して押印
・財産目録はパソコンや通帳の写しで作れる
・目録は用紙1枚ごとに署名押印、両面なら両面
相続したマンションを売るなら、申告期限の翌日から3年。相続税の一部を取得費に加えられる
・相続や遺贈で取得し相続税が課税された人が対象
・売る期限は申告期限の翌日から3年がたつ日まで
・加える額は財産ごとに計算し特例なしの譲渡益が上限
宝くじの当せん金に所得税はかからない。家族に渡す前に知りたい税の線引き
・当せん金に所得税はかからないと法律が定める
・懸賞などの当たりは一時所得で、扱いが違う
・家族に渡すなら、もらう人の税を先に確かめる
結婚のお祝いに贈与税はかかる？ 付き合いに見合ったご祝儀なら課税されない
・個人からのご祝儀は社交上必要な範囲なら課税されない
・物差しは贈った人との関係と社会通念上の相当性
・親から受け取るまとまったお金は別の決まりで確かめる
スマホの中の口座や契約は家族に見えにくい。元気なうちに始めるデジタル終活
・スマホが開かないと、家族は口座や契約をたどりにくい
・開け方と契約先の一覧を家族に伝わる形で残す
・アプリを消しても契約は残る。解約は事業者の方法で
掛金を変えられるのは年1回。iDeCoは年単位でまとめて納めることもできる
・掛金の額の変更は12月分から翌年11月分の間に1回
・年単位なら1年の中で決めた月にまとめて納められる
・2026年12月1日から第1号、第2号加入者の拠出限度額が引き上げられる
封のある遺言書を見つけたら開けずに家庭裁判所へ。法務局に預けた遺言は検認がいらない
・封印のある遺言書は家庭裁判所で開封する
・提出を怠ったり裁判所外で開けたりすると過料
・法務局に預けた自筆の遺言は検認がいらない
アパートの修理代、その年の経費にできるか。分かれ目は「元に戻す」か「価値を高める」か
・元に戻す修理や維持管理はその年の必要経費
・価値を高める部分は資本的支出で何年かに分ける
・迷ったら金額と周期、中身の順に目安を当てはめる
財産を遺す相手が先に亡くなったら。遺贈は効力を生じず、その分は相続人へ
・受遺者が先に死亡すると遺贈は効力を生じない
・その分は受遺者の家族でなく相続人のものに
・先に亡くなった場合の受け取り先を遺言に書く
株や投資信託を売った利益の税金。源泉徴収ありの特定口座なら申告不要も選べる
・上場株式等の譲渡益は申告分離課税
・源泉徴収ありの特定口座は申告不要を選べる
・他の口座と損益を相殺するなら確定申告
株主優待は配当と税の扱いが違う。個人が受ける優待は雑所得になる
・通達に挙がる株主優待は配当等に含まれない
・個人の株主が受ける優待は雑所得に当たる
・給与以外の所得の合計で申告の要否を確かめる
退職金の制度は会社によって違う。厚生労働省の調査で見る、制度がある会社の割合と規模の差
・退職給付制度がある企業は74.9％（令和5年調査）
・企業規模別では1,000人以上と30～99人の間に開き
・退職金の定めは就業規則で対象と支払の時期まで確かめる
弁護士費用は法テラスで立て替えてもらえる。収入と資産に基準があり、返済は分割
・法テラスは無料相談と弁護士費用の立て替えを行う
・使えるのは収入と資産が基準以下などの条件を満たす人
・立て替えた費用は利息なしの分割で返す
路線価のない土地の相続税評価は倍率方式。固定資産税評価額に地域の倍率を掛ける
・路線価のない土地は固定資産税評価額に倍率を掛けて評価
・倍率は財産評価基準書で取得した年分と地目ごとに確かめる
・実際の面積が台帳と違うときは仮の評価額を求めて掛ける
分配金も含めた損益で投資信託を見る。トータルリターンは年1回以上通知される
・基準価額は分配した分だけ下がり、損益は見えにくい
・トータルリターンは受け取った分配まで含めた損益
・通知は年1回以上、原則2014年12月以降の購入分が対象
スマホの契約を途中でやめるとき、違約金には上限がある。契約書面の受領から8日以内なら解除できることも
・2022年7月以降の契約は違約金が月額料金まで
・書面の受領から8日以内なら初期契約解除も
・やめる前に期間と受領日、端末代の残りを確認
古い家を買って直す前に。道路に2m以上接しているかと、2025年4月からの建築確認
・敷地が道路に2m以上接しているかを確かめる
・2025年4月から2階建て木造の大規模なリフォームに建築確認
・既存不適格かどうかと書類の有無も買う前に確認する
家を売って分ける遺言。売却益の所得税は誰が申告する？
・遺言執行者が指定されている場合、遺言に従い家を売る手続きを担う
・国税庁の特定公益信託を設定する事例では譲渡所得は相続人が申告する
・法定相続分が申告の基準とされたのは当該事例。個別の遺言では確認が必要
資産配分に迷ったら、公的年金の運用を見る。4資産に25%ずつ、ずれたら幅の中へ戻す
・配分は先に決め、ずれたら幅の中へ戻す
・GPIFは国内外の株式と債券を同じ割合で保有
・分散しても1年単位では下がることがある
